一文读懂业财融合：概念、层次、IT系统建设

一、什么是业财融合？

"业财融合"是指将企业的业务（即核心运营活动）和财务（包括财务管理、会计、报告等方面）进行有机结合和协同，以实现更高效的运营和管理。这一概念强调将传统上独立的业务和财务部门整合为一个协同工作的整体，通过更紧密的合作和信息流动，使企业能够更灵活、迅速地应对市场变化，实现业务增长和管理效率的提升。

业财融合的目标是消除业务和财务之间的隔阂，使得财务不再仅仅是支持性的部门，而是能够更深度地参与业务决策、战略制定，同时业务侧也更加理解和借助财务数据进行更科学、有效的经营。

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二、财务部门面临的挑战

财务部门在价值转型过程中面临着诸多挑战和难点，主要集中在传统角色与财务价值理念的演进、财务部门在实践中面临的困难，以及业务与财务之间的沟通与认知差异这三个方面。

1.财务部门的传统角色与财务价值理念的演进

• 具体难点：传统上，财务部门主要以核算与监督为主，而在财务价值理念的演进中，财务职能逐渐向战略推动、价值整合与风险管控等方向发展。这一转变需要财务人员具备更广泛的业务理解和战略眼光，以更好地支持企业的战略目标。
• 解决思路：财务部门需要不断升级其专业能力，同时改变传统的思维方式，从被动的数据处理者变为主动的业务合作伙伴。这可能面临员工培训、文化转变等方面的阻力。

2.财务部门在价值转型实践中面临的困难

• 具体难点：在实践中，财务部门的价值转型仍处于探索阶段，可能受到多重因素的制约，如专业能力不足、影响力不够、企业文化不支持等。此外，财务部门可能倾向于将自身认为高价值的工作推动到业务侧，但业务侧并未充分认同这些贡献。
• 解决思路：财务部门需要克服传统固有的职能定位，积极寻找并展示与业务目标直接关联的财务价值。这需要建立更紧密的合作关系，提高财务在企业中的影响力，以便更好地推动企业的战略目标。

3.业务与财务之间的沟通与认知差异

• 具体难点：业务侧和财务侧之间存在沟通和认知的差异，特别是在财务分析等领域。财务部门可能输出大量数据和报告，但这些报告的业务价值在业务侧并不总是被充分理解或认同。这可能导致财务部门与业务侧之间的合作受阻。
• 解决思路：财务部门需要提高与业务侧的沟通效果，采用更易理解的语言解释财务数据的背后含义，同时更加关注业务侧的实际需求，以增进双方的合作与理解。

三、业财融合的三个层次

业财融合涉及业财一体化、财务业务化和业务财务化三个层次。这三个层次相辅相成，构成一个逐层推进的体系。以业财一体化为基础，通过财务业务化推动经营问题的真正解决，最终达到业务财务化的目标，使得业务和财务能够更加紧密地合作，实现企业经营的最大化效益。接下来本文将罗列出这三大层次的要点。

业财融合三个层次示意图

1.业财一体化

• 业财一体化是最基础的业财融合，旨在实现业务 IT 系统与财务 IT 系统在流程、 数据上的全面集成与贯通。
• ERP 是业财一体化基本理念和框架的早期体现形式之一，通过打通进销存、生产、人力、办公等系统与财务系统实现全面集成。
• CRM 、SCM等专业化信息平台的发展与普及拓展了业财一体化的范围，实现营销、销售、服务数字化平台与财务系统的打通。
• 业财一体化提供强力的内控与报告合规保障，确保各大业务循环内部控制的要求得到满足。

业财一体化范例

2.财务业务化

• 财务业务化即“业务财务”，指财务部门在丰富专业知识的基础上，深入了解所属行业和业务，进行经营活动的专业分析与判断。
• 财务业务化要超越仅仅发现问题和提出建议的层面，强调财务推动力，推动经营管理的改进，提升运营效率与效益。
• 财务推动力包括同步信息、引起关注、采取本职行动、达成管理共识、提出管理建议、推动建立管理机制、推进效果跟进、管理层沟通等复杂过程。
• 财务人员需要具备扎实的专业知识、沟通协调能力和推动能力，强调与业务部门充分共识和合作。

财务推动层示意图

3.业务财务化

• 业务财务化是最高层次的业财融合，指的是业务管理者需要具备一定的财务知识和财务思维，实现理性决策、科学经营。
• 业务财务化强调让业务管理者全面、理性地理解经营，洞察经营的本质和逻辑，实现理性决策和科学经营。
• 双向奔赴，即财务人员也需要懂业务，实现不同角色管理者之间的合力高效共建。

财务思维示意图

四、财务BP体系的建设

BP（Business Partner）模式是业财融合的关键路径，尤其涉及到"财务业务化"和"业务财务化"两个维度能否成功落地。这一模式要通过明确定位与工作目标、制订工作内容、设计绩效评价、建立工作方法论来实现。关键在于明确财务BP组织的定位与目标，与业务侧形成高度共识，以避免财务要求与业务期待不一致的状况。

财务BP体系工作框架示意图

1.财务BP体系的核心要素

• 定位与目标明确：BP组织的定位和工作目标需要与企业经营管理的重点相一致，包括助力达成经营目标、在经营组织内落地财务管理体系、促进经营能力和效率提升。
• 工作内容制订：工作框架包括预算分析、项目损益、应收运营、降本增效和能力运营板块。这些板块涵盖了预算编制、项目损益管理、应收运营机制建立、降本增效措施和能力提升等方面。
• 绩效评价设计：绩效评价需要与明确的工作目标相匹配，从预算执行、项目损益分析、应收效率、降本增效、能力提升等方面进行全面评估。
• 工作方法论建立：建立有效的工作方法论是财务BP体系成功运作的基础，确保各项工作在实施过程中有系统可循。

2.业务侧与财务侧共识的重要性

业务侧与财务侧的共识对于财务BP体系的成功至关重要。如果缺乏共识，可能导致财务要求与业务期待不一致，造成工作中的困扰和不协调。因此，在财务BP体系建设过程中，与业务侧针对顶层设计达成高度共识是必要的。这样可以确保双方协同合作，实现有效的业财融合。

五、IT系统的建设

随着系统设计理念和先进技术的发展，IT系统能够更好地整合业务和财务数据、促进信息流的畅通、使得不同部门之间能够协同工作、提高业务决策的准确性和及时性。新一代IT系统不再局限于流程执行和业务信息化，而是以支撑体系化管理机制为导向。这包括更强调协同管理、信息共享和跨部门合作的设计理念，使得系统更贴近实际业务需求。

此外，新一代IT系统结合了云计算、大数据、人工智能等先进技术，提供更灵活、智能化的解决方案。云计算使得系统更具弹性和可扩展性，大数据和人工智能则赋予系统更强大的分析和预测能力。

IT系统支撑体系化管理机制

六、管中窥豹：CRM系统的业财一体化案例

市面上有许多软件类型可以支持业财一体化的实现，涵盖CRM（客户关系管理）软件、ERP（企业资源规划）软件、采购管理软件、人力资源管理软件等。接下来，本文将通过纷享销客CRM系统的实际案例，展示北京盈建科软件股份有限公司如何利用CRM软件实现客户关系管理与财务数据的无缝整合，从而提升企业的运营效率和财务决策的准确性。

1.客户企业简介

北京盈建科软件股份有限公司（简称“盈建科”）成立于 2010 年，致力于建筑结构设计和 BIM 相关软件产品的开发、销售及技术服务，专业为建筑行业和基础设施领域提供 BIM 标准化软件产品及综合解决方案。

盈建科与纷享销客合作，以CRM系统为切入点推进业财一体化，实现了市场、销售、商务以及财务等多个部门的高效协同。

2.引入新CRM系统的动机

• 随着业务规模扩大，原CRM系统功能单一，无法适应当前业务需求。
• 扩充产品线导致销售流程和运营管理复杂，需要提升全流程效率。
• 促进公司管理升级、实现业财一体的强烈需求。

3.选型时的考虑因素

• 支持业财一体，满足从线索到成交全周期的闭环。
• 合作伙伴需具备业务理解能力，能够定制化开发满足盈建科的需求。
• 供应商实力与业务稳定性也是关键考虑因素。

4.与纷享销客合作的关键成果

• 实现以业财一体为主线的LTC（Leads To Cash）业务闭环，支持线索、客户到商机、报价和交易的全周期管理。
• 报价模版嵌入，合同审批提效。如果销售使用的是系统自带的合同模版，那商务部门就只需要重点关注账期、折扣等信息，审合同的效率得以大幅度提高。
• 报价开票发货自动化。系统可以根据合同成交价格，自动计算产品价格，提升开票效率。合同签署完后开票，开票后给客户发送授权码，客户进行电子收货，闭环形成。

5.经验总结

• 项目负责人需要深入了解销售和财务流程，使业财一体有效落地。
• 注重数据管理，基础数据的质量对CRM系统的高效运用至关重要。
• 公司高管的支持是推动CRM系统使用的关键，需要有全局视角。
• 持续升级优化是系统上线后的重要步骤，需根据实际情况进行迭代调整。

七、写在最后

在前文提到的有关业财融合的实践中，本文讨论了业务与财务的协同，以及财务部门在面临的挑战和解决思路。通过业财一体化、财务业务化和业务财务化三个层次的逐步推进，企业能够实现更紧密的合作，提高管理效率，助力持续增长与效益提升。

总的来说，业财融合不仅仅是一种管理理念和技术手段，更是一种全员参与、持续优化的企业文化。在未来的发展中，随着市场的不断变化和技术的不断进步，业财融合将继续发挥其重要作用。通过实现业务和财务的深度合作，企业将更具灵活性、迅速应对市场变化，实现经营的最大效益。在这个不断变化的商业环境中，业财融合将成为企业持续发展的关键动力。

本文提炼总结自专刊《上市公司如何打好合规与增长的双赢之战》。全书40页，出品方纷享销客市场部。